Opciones De Trato Fiscal Comercial

Los impuestos sobre los negocios de opción El día del impuesto está a la vuelta de la esquina, y para los comerciantes de opciones que significa que es mejor familiarizarse con el Anexo D de su declaración de impuestos. Esta es la forma en que usted reporta sus ganancias y pérdidas de capital para el año, y si yoursquore como la mayoría de los comerciantes de opciones, yoursquoll tiene un montón de corto plazo, y probablemente algunas ganancias de largo plazo, y las pérdidas de capital para hacer frente. Ahora, antes de que vayamos más lejos, recomiendo que cualquier persona que negocia opciones utilice un CPA o un profesional del impuesto para ayudar a preparar su vuelta. Sí, usted puede utilizar el software de preparación de impuestos si usted se siente confiado que yoursquove mantuvo una buena pista de todos sus oficios durante todo el año, pero si surgen preguntas sobre una transacción en particular puede ser dejado en su propia tratando de descifrar la respuesta. Con un CPA o profesional de impuestos a su lado, la mayoría de cualquier pregunta puede ser tratado con rapidez y facilidad. Así que, ¿cómo tratar las opciones en su declaración de impuestos Bueno, primero importa si yoursquore un titular de opciones o un escritor de opciones. Letrsquos empezar por ver lo que el tratamiento tributario y los problemas son si yoursquore un titular de opciones. Impuestos para la opción Buyes Cuando usted posee opciones de poner o de llamada, hay esencialmente tres cosas que pueden suceder. En primer lugar, sus opciones pueden caducar sin valor, en cuyo caso la cantidad de dinero que pagó por la opción sería una pérdida de capital. Si se trata de una opción a largo plazo mantenida durante más de un año, la pérdida se consideraría una pérdida de capital a largo plazo en lugar de una pérdida a corto plazo. La segunda cosa que puede suceder es que puede vender su opción antes de la expiración, y la diferencia entre el precio que pagó por la opción y el precio que lo vendió es la ganancia o pérdida que debe informar sobre sus impuestos. La tercera cosa que puede suceder es que puede ejercer su puesto o opción de compra. En el caso de puts, puede ejercer la opción vendiendo sus acciones al escritor. En esta situación, restará el costo de la opción de venta del monto de la venta y su ganancia o pérdida será de corto o largo plazo dependiendo de cuánto tiempo haya mantenido las acciones subyacentes. Con las opciones de compra, realiza una llamada comprando el número designado de acciones del escritor de opciones. A continuación, agregue el costo de la opción de compra al precio que pagó por el stock, y esa es su base de costos. Entonces, cuando usted vende la acción de su ganancia o pérdida será corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo tiene las acciones. Impuestos para los escritores de la opción Si el suyo un escritor de las opciones, las reglas son diferentes, pero también caen básicamente en dos categorías principales. En primer lugar, si escribe una opción y esa opción expira sin ejercitarse, el pago de prima que recibió se convierte en una ganancia de capital a corto plazo. En segundo lugar, si usted escribe una opción de venta o de compra, y esa opción se ejerce, las transacciones se tratan de la siguiente manera: En el caso de una opción de venta que ejerció, como el escritor de que puso usted tiene que comprar la acción subyacente. Eso significa que puede reducir su base de costos para propósitos de impuestos por la cantidad que colectó para la opción de venta. En cuanto a las opciones de compra, tiene que agregar la prima recaudada al total de los ingresos de su venta, y la ganancia o pérdida se trata en el Anexo D de acuerdo a cuánto tiempo tuya poseía las acciones subyacentes. Ahora, hay muchas más consideraciones cuando se trata de las opciones y sus declaraciones de impuestos, pero al igual que tantos problemas con los impuestos, que deben tratarse sobre una base individual dada su situación fiscal específica. Es por eso que recomiendo encarecidamente el empleo de un profesional de impuestos para ayudarle a cabo, especialmente si sus operaciones de opciones incluyen caballos, mariposas, cóndores u otras posiciones que usted arenrsquot seguro de cómo explicar en ese Programa D. Top 5 Stocks para la recuperación Con el aumento Ganancias, un sólido balance y una nueva y poderosa línea de productos (todos a pesar de la recesión), estas cinco acciones tendrán una rentabilidad superior a la del mercado en el corto plazo. Obtener sus nombres here. Is opciones de comercio informó a IRS Más artículos Al igual que las estrategias de opciones de comercio, el tratamiento tributario de operaciones de opciones está lejos de ser simple. Bajo los nuevos requisitos de reporte de intermediarios, las transacciones de opciones ahora se informan al Servicio de Rentas Internas al cerrar la posición, incluyendo su base de costos y ganancias o pérdidas de capital. Tenga en cuenta que algunas transacciones de opciones tales como caballos, ventas cortas y ventas de lavado requieren tratamiento tributario especial y pueden resultar en una ganancia de capital reportable antes de que se cierre la posición. Valores cubiertos El IRS comenzó a exigir a los corredores para realizar un seguimiento de base de costos para las operaciones de seguridad a partir de 2011 con operaciones de capital. El comercio de opciones se agregó al requisito el 1 de enero de 2013. Cualquier transacción de opciones después de esa fecha tendrá la base registrada e informada al IRS en el Formulario 1099-B cuando se vendan esas opciones, incluyendo ganancias de capital calculadas en la transacción. Ganancias y pérdidas de capital Con los nuevos requisitos de información, su estado de cuenta de corredor y 1099-B separarán ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo. Cualquier garantía mantenida durante un año o menos da como resultado una ganancia o pérdida de capital a corto plazo. Cualquier cosa mantenida durante un año permite una tasa más favorable de ganancias de capital a largo plazo, aunque la pérdida se trata de manera idéntica. Si después de combinar todas las ganancias y pérdidas durante el año fiscal, tiene una pérdida neta, puede cancelar hasta 3.000 por año contra otros ingresos y traspasar el resto a años fiscales futuros hasta agotar el exceso. Ventas constructivas Las ventas constructivas son transacciones que implican una seguridad apreciada tal que vendiendo la posición daría lugar a una ganancia si usted cerrara inmediatamente la posición. Las opciones del dinero son un ejemplo. Otra es cuando usted tiene una acción y comprar una opción para vender a más alto que el valor de mercado actual - comprar esa opción representa una venta constructiva. Usted debe darse cuenta de la ganancia en la fecha de la venta constructiva, y la transacción se informará al IRS. Al cerrar la posición, sólo informe un ingreso neto de la ganancia reconocida en la venta constructiva. Responsabilidad del contribuyente Si vende opciones adquiridas antes del 1 de enero de 2013, el corredor no puede reportar la venta al IRS. Sin embargo, todavía se requiere que informe la transacción cuando presenta su declaración de impuestos. Informe cada venta individual de opciones en el Formulario 8949, usando la parte apropiada para transacciones a corto y largo plazo. Transfiera los totales al Anexo D para calcular su ganancia o pérdida neta de capital para el año fiscal. Es un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos rentables con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos de NASDAQ son por lo menos 15 minutos de retraso. Articles gt Invertir gt Ramificaciones de impuestos en Opciones de Negociación Ramificaciones de impuestos en Opciones de Negociación Un área especialmente complicada de riesgo implica impuestos. Si usted es como la mayoría de la gente, usted entiende cómo funciona el impuesto, en términos generales. Sin embargo, cuando se trata de opciones, se aplican algunas reglas especiales que pueden decidir si una estrategia en particular tiene sentido. Ganancias de capital - los beneficios imponibles de las inversiones se desglosan en corto o largo plazo. El tratamiento normal de las ganancias de capital se determina por su período de tenencia. Si posee acciones durante 12 meses o más y luego las vende, su ganancia es tratada como ganancia o pérdida a largo plazo, se aplica un porcentaje de impuesto más bajo que a ganancias de capital a corto plazo (ganancias sobre activos de menos de 12 meses). Esta regla se aplica a las poblaciones y es bastante sencillo hasta que comience a utilizar las opciones también. Luego cambian las reglas de las ganancias de capital. Aquí hay 11 reglas para los impuestos sobre ganancias de capital relacionados con las opciones: Ganancias de capital a corto plazo. En términos generales, cualquier inversión que tenga por menos de 12 meses se gravará al mismo ritmo que sus otros ingresos (su tasa impositiva efectiva). Después de 2003, esta tasa puede ser tan alta como 35 por ciento. La tasa está programada para aumentar en 2010 a menos que se apruebe legislación adicional para cambiar eso. Ganancias de capital a largo plazo. Para las inversiones mantenidas durante 12 meses o más, se aplica una tasa impositiva más favorable. La tasa máxima del 15% sobre las ganancias a largo plazo se aplica a las ganancias de capital netas (ganancias de capital a largo plazo menos pérdidas de capital a corto plazo). Esta tasa dura hasta finales de 2008 a menos que se realicen revisiones futuras para que las tasas favorables sean permanentes. Ventas constructivas. Podrías ser gravado como si hubieras vendido una inversión, incluso cuando realmente no terminaste una venta. Esta regla de venta constructiva se aplica cuando la compensación de posiciones largas y cortas se introducen en el mismo valor. Por ejemplo, si compra 100 acciones y luego vende acciones cortas 100 de la misma acción, podría tratarse como una venta constructiva. Las mismas reglas podrían aplicarse cuando se usan opciones para cubrir las posiciones de acciones. Los factores determinantes incluyen el tiempo entre las dos transacciones, los cambios en los niveles de precios y los resultados finales de ambas partes en la transacción. Este es un área compleja de la ley de impuestos si usted está involucrado con combinaciones y ventas cortas, debe consultar con su asesor fiscal para determinar si las reglas de venta constructiva se aplican a sus transacciones. Lavar las ventas. Si usted vende acciones y, en un plazo de 30 días, comprar de nuevo, se considera una venta de lavado. Bajo la regla de la venta del lavado, usted no puede deducir una pérdida cuando 30 días no han pasado. La misma regla se aplica en muchos casos donde se vende la acción y, en el plazo de 30 días, la misma persona vende una puesta en el dinero. Ganancias de capital para opciones largas no ejercidas. Los impuestos sobre las opciones largas se tratan de la misma manera que otras inversiones. La ganancia es de corto plazo si el período de tenencia es inferior a 12 meses y es de largo plazo si el período de tenencia es de un año o más. Los impuestos se evalúan en el año en que la posición larga se cierra de dos maneras: por venta o vencimiento. Tratamiento de opciones largas ejercidas. Si usted compra una llamada o un put y se ejerce, el pago neto se trata como parte de la base en stock. En el caso de una llamada, el costo se agrega a la base de la acción y el período de tenencia de la acción comienza el día siguiente al ejercicio. El período de tenencia de la opción no afecta al período de tenencia de las ganancias de capital de la acción. En el caso de un put largo que se ejerce, el coste neto del put reduce la ganancia en el stock cuando se ejerce el put y se vende el stock. La venta de acciones en ejercicio de un put será a largo plazo oa corto plazo dependiendo del período de tenencia de acciones. Impuestos sobre las llamadas cortas. La prima no está gravada en el momento en que se abre la posición corta. Los impuestos se evalúan en el año en que se cierra la posición por compra o vencimiento y todas esas transacciones se consideran de corto plazo, independientemente de cuánto permanezca abierta la posición de la opción. En el caso de una llamada corta se ejerce, el precio llamativo más prima recibida se convierte en la base de la acción entregada a través de ejercicio. Impuestos sobre corto pone. La prima recibida no está gravada en el momento en que se abre la posición corta. Cierre de la posición a través de compra o vencimiento siempre crea una ganancia o pérdida a corto plazo. Si el short put es ejercido por el comprador, el precio llamativo más los costos de operación se convierte en la base del stock a través del ejercicio. El período de tenencia de la acción comienza el día siguiente al ejercicio del short put. Limitaciones de las deducciones en posiciones compensatorias. Las reglas de impuestos federales consideran que las horcas están compensando posiciones. Esto significa que algunas deducciones de pérdidas pueden ser diferidas o limitadas, o las tasas impositivas favorables no son permitidas. Si se reducen los riesgos al abrir el straddle, podrían producirse cuatro posibles consecuencias fiscales. En primer lugar, el período de tenencia con el propósito de ganancias de capital a largo plazo podría suspenderse mientras el straddle permanezca abierto. En segundo lugar, la regla de venta de lavado se puede aplicar contra las pérdidas actuales. Tercero, las deducciones del año corriente podrían ser aplazadas hasta que se haya cerrado una posición sucesora de compensación (el otro lado del straddle). Cuarto, las cargas corrientes (honorarios de transacción y interés de margen, por ejemplo) pueden ser aplazadas y agregadas a la base del lado de la posición larga del straddle. Tratamiento tributario de las putas casadas. Es posible que un casado put será tratado como un ajuste en la base de la acción, en lugar de impuestos por separado. Esta regla sólo se aplica cuando los puts se adquieren el mismo día que el stock, y cuando el put expira o se ejerce. Si vende los puts antes de la expiración, el resultado se trata como ganancia o pérdida de capital a corto plazo. Ganancias de capital y calificación de las llamadas cubiertas. La más complicada de las normas fiscales relacionadas con las opciones especiales implica el tratamiento de las ganancias de capital en acciones. Esto ocurre cuando utiliza llamadas cubiertas. Las leyes fiscales federales han definido llamadas cubiertas calificadas con el propósito de definir cómo se tratan las ganancias de acciones, es posible que una ganancia de capital a largo plazo podría convertirse a corto plazo si se trata de una llamada cubierta sin calificación. La siguiente sección proporciona los detalles y ejemplos de cómo se determina la calificación.